國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布2022年規(guī)章制定工作計(jì)劃，將新制定中央企業(yè)合規(guī)管理暫行辦法

# 企業(yè)策劃 2022-04-30 11:26 來(lái)源：

4月18日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委官網(wǎng)發(fā)布《國(guó)務(wù)院國(guó)資委2022年規(guī)章制定工作計(jì)劃》。

根據(jù)《規(guī)章制定程序條例》，現(xiàn)將國(guó)務(wù)院國(guó)資委2022年規(guī)章制定工作計(jì)劃公布如下：

一、新制定項(xiàng)目

中央企業(yè)合規(guī)管理暫行辦法

二、修訂項(xiàng)目

1.中央企業(yè)法律糾紛案件管理辦法

2.中央企業(yè)發(fā)展規(guī)劃管理辦法

3.中央企業(yè)節(jié)能環(huán)保監(jiān)督管理辦法

4.中央企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（征求意見稿）

與《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》

的對(duì)照解讀及對(duì)國(guó)企的啟示

中央企業(yè)如何加強(qiáng)合規(guī)管理，提升合規(guī)管理水平，將有章可循。4月1日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法（公開征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

《辦法》對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理提出新要求，包括更高的合規(guī)義務(wù)、更大范圍的國(guó)資委監(jiān)管職責(zé)、更明確的合規(guī)管理崗位職責(zé)、更細(xì)的合規(guī)管理運(yùn)行和保障機(jī)制以及建立合規(guī)信息管理系統(tǒng)等，這些新要求也適用于地方國(guó)資委指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，將對(duì)地方國(guó)資委及其市屬國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)提供更明確的方向和更實(shí)操的指引，助力我國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)建設(shè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

鑒于《辦法》提出的新要求也適用于地方國(guó)資委指導(dǎo)所出資企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，本文將《辦法》的適用對(duì)象和啟示對(duì)象統(tǒng)一表述為“國(guó)有企業(yè)”。本文將從《辦法》對(duì)國(guó)資委和國(guó)有企業(yè)提出新要求和《辦法》對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的啟示兩方面展開論述。雖然《辦法》現(xiàn)在還是個(gè)征求意見稿，將來(lái)可能會(huì)有改動(dòng)，但在這個(gè)征求意見稿階段認(rèn)真解讀《辦法》，有助于國(guó)有企業(yè)提前考慮《辦法》中的具體要求，并在搭建合規(guī)體系的過程中進(jìn)行參考，幫助國(guó)有企業(yè)搭建合規(guī)體系和并使之在將來(lái)符合《辦法》的具體要求。

1、對(duì)國(guó)資委和國(guó)有企業(yè)提出新要求

國(guó)有企業(yè)在關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的主要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占據(jù)支配地位，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱。與《指引》相比，《辦法》更加注重國(guó)企合規(guī)安排的落地執(zhí)行，也對(duì)國(guó)企合規(guī)管理提出了許多新要求。

一、提出更高的合規(guī)義務(wù)要求

《辦法》第3條規(guī)定，“本辦法所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度等要求”，首次將黨內(nèi)法規(guī)納入合規(guī)義務(wù)的來(lái)源，對(duì)國(guó)企合規(guī)管理提出了新要求。從實(shí)踐角度理解，企業(yè)合規(guī)有三個(gè)層次：第一層，符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等強(qiáng)制性要求；第二層，符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度、章程等自愿性承諾；第三層，符合商業(yè)道德、公序良俗?！掇k法》將“黨內(nèi)法規(guī)”納入合規(guī)范疇，應(yīng)屬第一層的合規(guī)范疇的要求，不僅意味著黨內(nèi)法規(guī)成為合規(guī)管理的新義務(wù)來(lái)源，也對(duì)國(guó)企合規(guī)管理體系運(yùn)行帶來(lái)更大的挑戰(zhàn)。

《辦法》第3條的規(guī)定延續(xù)了“大合規(guī)”的思想，將企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度歸納進(jìn)合規(guī)概念，并調(diào)整條文語(yǔ)序，先規(guī)定外部規(guī)定再規(guī)定內(nèi)部規(guī)定，使概念的邏輯更加清晰。合規(guī)概念中新增黨內(nèi)法規(guī)，體現(xiàn)國(guó)企合規(guī)管理應(yīng)堅(jiān)定正確的政治方向，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。

二、國(guó)資委合規(guī)監(jiān)管職責(zé)范圍擴(kuò)大

《辦法》第4條規(guī)定，“國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作，并對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)情況開展評(píng)價(jià)”，相較于《指引》，對(duì)國(guó)資委履職要求新增了對(duì)所屬國(guó)企合規(guī)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。這要求國(guó)資委的合規(guī)監(jiān)管應(yīng)落到實(shí)處，依據(jù)法律法規(guī)、黨內(nèi)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度等要求，對(duì)國(guó)企在合規(guī)管理工作中存在的問題、國(guó)企合規(guī)管理機(jī)制落地情況、國(guó)企合規(guī)管理的工作方向等進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、“三道防線”明確各崗位職責(zé)

《辦法》以合規(guī)管理“三道防線”為依據(jù)劃分合規(guī)組織和職責(zé)，合規(guī)組織架構(gòu)更清晰。有兩點(diǎn)突出的要求：

第一，明確第一責(zé)任人職責(zé)?！掇k法》第9條規(guī)定，“企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者職責(zé)，積極推動(dòng)合規(guī)管理各項(xiàng)工作”，該規(guī)定貫徹了《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》提出的要著力健全領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體系的要求，是國(guó)企合規(guī)管理工作開展過程中的重要保障。同時(shí)，該規(guī)定對(duì)國(guó)企的公司治理方面提出明確的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制要求，是權(quán)責(zé)法定的表現(xiàn)。

第二，明確紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等部門承擔(dān)第三道防線的職能。目前實(shí)務(wù)中，只有審計(jì)部門是明確的，紀(jì)檢監(jiān)察巡視沒有融入合規(guī)管理工作，經(jīng)調(diào)整，合規(guī)管理的職責(zé)分工將更加清晰和細(xì)化。

《辦法》將《指引》中原本劃分較不明確的牽頭部門、業(yè)務(wù)部門、監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門的合規(guī)職責(zé)，以“三道防線”為邏輯順序重新調(diào)整，分別明確業(yè)務(wù)部門履行“第一道防線”主體職責(zé)、合規(guī)管理牽頭部門履行“第二道防線”的牽頭職責(zé)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)、巡視等部門履行“第三道防線”的監(jiān)督職責(zé)，為企業(yè)合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和分工提供更加明確的指引。

四、細(xì)化合規(guī)管理運(yùn)行和保障機(jī)制要求

《辦法》重新調(diào)整了《指引》中合規(guī)管理運(yùn)行和保障機(jī)制相關(guān)章節(jié)，在理順邏輯關(guān)系的同時(shí)大幅增加了實(shí)踐操作的細(xì)化規(guī)定，對(duì)可能涉及的問題進(jìn)行了補(bǔ)充。例如，在企業(yè)的合規(guī)運(yùn)行機(jī)制方面，《辦法》第24條明確了合法合規(guī)性審查機(jī)制作為經(jīng)營(yíng)管理行為的必經(jīng)前置程序，同時(shí)強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理牽頭部門有權(quán)對(duì)嚴(yán)重違反法律法規(guī)或企業(yè)規(guī)章制度的行為實(shí)行一票否決。該要求表明，國(guó)資委非常重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為的前端合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)把控，尤其是在規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目投資運(yùn)營(yíng)等方面，合規(guī)管理牽頭部門可以直接否定嚴(yán)重違規(guī)的項(xiàng)目。

五、明確要求建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)

《辦法》第七章明確要求企業(yè)要加快建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化過程管控，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警，對(duì)違規(guī)行為主動(dòng)截停。提出要加快推動(dòng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與本企業(yè)其他管理信息系統(tǒng)、國(guó)資委國(guó)資監(jiān)管信息系統(tǒng)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)基本數(shù)據(jù)共通共享。信息化建設(shè)是助力企業(yè)合規(guī)管理的重要手段，也是數(shù)字時(shí)代企業(yè)合規(guī)的新要求。

《辦法》細(xì)化了《指引》第24條關(guān)于強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)的要求，進(jìn)一步對(duì)信息化建設(shè)的功能設(shè)置、嵌入流程、加強(qiáng)互聯(lián)互通和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等方面提出要求，表明國(guó)資委重視信息化建設(shè)在國(guó)企合規(guī)管理中發(fā)揮的作用。

2、對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的啟示

《辦法》不僅對(duì)國(guó)企提出了合規(guī)管理新要求，也為國(guó)企搭建合規(guī)管理體系提供了更強(qiáng)的實(shí)操性指引。但從實(shí)踐角度，對(duì)于國(guó)資委和國(guó)企來(lái)說，《辦法》更多的是提供原則性、框架性的指導(dǎo)與要求，要達(dá)到《辦法》的要求，仍需要結(jié)合國(guó)內(nèi)外合規(guī)管理最佳實(shí)踐的方法論落地。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理模式搭建針對(duì)性的合規(guī)管理體系。而一個(gè)行之有效的合規(guī)管理體系搭建，離不開高層參與，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理的制度和程序，培訓(xùn)與溝通，監(jiān)督、審計(jì)和響應(yīng)五大維度，這五大維度也符合中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院制定的GB/T 35770-202X《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（征求意見稿）（ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)的本地化）的要求。具體而言：

一、高層參與

成功的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃應(yīng)建立在高層完全公開認(rèn)可支持的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)上，例如高層明確可見的合規(guī)承諾。缺乏高層參與的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃容易落為一紙空文?！掇k法》第二章規(guī)定黨委（黨組）發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，董事會(huì)充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能，經(jīng)理層切實(shí)履行謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理職能，同時(shí)還規(guī)定第一責(zé)任人、合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官等角色的合規(guī)管理職責(zé)，這種自上而下的合規(guī)組織架構(gòu)能夠使企業(yè)形成上下連貫的合規(guī)管理系統(tǒng)，確保企業(yè)管理層及時(shí)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)措施。

對(duì)于推動(dòng)高層參與在企業(yè)合規(guī)管理中落地，企業(yè)是否考慮既要符合《辦法》要求，也要達(dá)到國(guó)際最佳實(shí)踐？例如，黨委（黨組）、董事會(huì)、第一責(zé)任人、合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官等高層管理層人員在言行的合規(guī)性、向員工傳達(dá)的合規(guī)態(tài)度、如何處理業(yè)務(wù)或收入與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系等方面的合規(guī)承諾，以及中高級(jí)管理人員（如，經(jīng)理層）的合規(guī)行動(dòng)與承諾。除了合規(guī)承諾，企業(yè)還需確保合規(guī)組織的權(quán)威和地位，合規(guī)職能的獨(dú)立性（向董事會(huì)直接匯報(bào)的權(quán)力、匯報(bào)頻率等），以及設(shè)計(jì)明確的合規(guī)組織匯報(bào)線等。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)需定期或不定期地對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，從而了解企業(yè)的最高風(fēng)險(xiǎn)是什么，需在何處向前推進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估旨在使企業(yè)全面了解整體合規(guī)義務(wù)，然后確定高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以便企業(yè)可以優(yōu)先安排資源以首先解決高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?！掇k法》第12條、第22條和第23條分別規(guī)定了關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的要求。《辦法》提供了原則性的要求，具體如何做，從實(shí)操角度提供一些簡(jiǎn)要建議供大家參考。

首先，企業(yè)評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)需考慮以下因素：① 根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、目標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先級(jí)；② 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、資源配置、職責(zé)權(quán)限、過程監(jiān)控、獎(jiǎng)懲機(jī)制、執(zhí)行者能力要求、內(nèi)部制度審查、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)審查結(jié)果；③ 違規(guī)或可能造成違規(guī)的原因、來(lái)源、發(fā)生的可能性、后果的嚴(yán)重性等。其次，企業(yè)基于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（概率）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估定級(jí)。最后，企業(yè)對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小及風(fēng)險(xiǎn)水平高低等因素，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)按等級(jí)排序。并在合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)排序和分級(jí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)合規(guī)管理需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對(duì)的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)，以及確定后續(xù)的合規(guī)管理措施及完善合規(guī)管理體系。綜合以上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，企業(yè)可出具合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施概況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基本評(píng)價(jià)、原因機(jī)制、可能的損失、處置建議和應(yīng)對(duì)措施等。

三、合理的制度和程序

《辦法》此次調(diào)整的重點(diǎn)之一在于明確了合規(guī)管理制度的框架體系和細(xì)化補(bǔ)充了合規(guī)管理運(yùn)行和保障機(jī)制的實(shí)操規(guī)定，例如以“三道防線”為基礎(chǔ)調(diào)整合規(guī)組織架構(gòu)和職責(zé)，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，強(qiáng)調(diào)在涉外業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理指南等。《辦法》這部分的調(diào)整對(duì)企業(yè)的啟發(fā)是：企業(yè)需重視合規(guī)管理的制度和程序設(shè)計(jì)與落實(shí)，它是企業(yè)合規(guī)管理的核心，是企業(yè)所有員工履行合規(guī)職責(zé)的基本要求。

具體如何落地，主要分為以下四方面：（1）企業(yè)行為準(zhǔn)則，這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和文化建設(shè)的綱領(lǐng)性文件，包括企業(yè)愿景、使命、核心價(jià)值觀、合規(guī)方針、社會(huì)責(zé)任等方面；（2）企業(yè)合規(guī)管理制度，這是企業(yè)合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)管理的程序性規(guī)章制度，包括合規(guī)組織制度、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、合規(guī)審查流程、違規(guī)舉報(bào)、調(diào)查與處置流程、合規(guī)報(bào)告程序等方面；（3）職能部門管理規(guī)章，企業(yè)不同的職能部門涉及到不同的合規(guī)規(guī)范的執(zhí)行與遵守，例如，管理、財(cái)務(wù)、人事行政、法務(wù)、內(nèi)控等部門均有相對(duì)應(yīng)的合規(guī)規(guī)范；（4）業(yè)務(wù)合規(guī)流程，企業(yè)各業(yè)務(wù)條線會(huì)涉及不同領(lǐng)域的合規(guī)規(guī)范，例如，網(wǎng)絡(luò)與數(shù)據(jù)安全保護(hù)合規(guī)、反壟斷合規(guī)、出口管制與制裁合規(guī)、反腐敗和反商業(yè)賄賂合規(guī)、反洗錢合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與商業(yè)秘密合規(guī)、環(huán)境與安全合規(guī)、海關(guān)關(guān)務(wù)合規(guī)、產(chǎn)品合規(guī)、人事勞動(dòng)合規(guī)、企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)等領(lǐng)域。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的領(lǐng)域，往往需要企業(yè)合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門合作制定和修改相關(guān)的業(yè)務(wù)合規(guī)流程。

四、培訓(xùn)與溝通

《辦法》第六章專章規(guī)定央企應(yīng)當(dāng)重視合規(guī)文化建設(shè)，通過領(lǐng)導(dǎo)專題學(xué)習(xí)、法治宣傳教育和合規(guī)培訓(xùn)的方式來(lái)塑造合規(guī)文化。在具體落實(shí)《辦法》關(guān)于合規(guī)培訓(xùn)的要求方面，企業(yè)可以考慮定期組織與企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的培訓(xùn)，設(shè)計(jì)培訓(xùn)的形式與內(nèi)容，確保培訓(xùn)的有效性。例如，線上、線下培訓(xùn)中員工是否有途徑提問？如何處理未能通過全部或部分測(cè)試的員工？是否檢測(cè)培訓(xùn)的效果？通過設(shè)計(jì)良好的制度化、常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，企業(yè)能夠確保員工及時(shí)了解最新的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度等方面內(nèi)容。

另外，《辦法》第35條提到“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)合規(guī)管理的意見和建議，對(duì)于作出重要貢獻(xiàn)的可以給予獎(jiǎng)勵(lì)”，鼓勵(lì)員工參與企業(yè)合規(guī)管理，可以幫助企業(yè)形成良好的合規(guī)文化。在設(shè)計(jì)溝通程序方面，企業(yè)可以考慮是否有暢通的溝通渠道、是否可以就改進(jìn)合規(guī)管理的意見和建議進(jìn)行持續(xù)性的溝通、中高層管理人員是否對(duì)員工提出改進(jìn)合規(guī)管理的意見和建議給予反饋等方面。

五、監(jiān)督、審計(jì)和響應(yīng)

《辦法》第14條規(guī)定了紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視等部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行“第三道防線”的監(jiān)督職責(zé)，包括對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督，為違規(guī)行為提出整改意見，對(duì)合規(guī)管理工作開展全面檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查、對(duì)企業(yè)和相關(guān)部門整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查，并結(jié)合違規(guī)事實(shí)、造成損失等追究相關(guān)部門和人員責(zé)任等。在實(shí)踐中，企業(yè)需關(guān)注員工是否遵守合規(guī)管理制度，即使高層合規(guī)承諾已傳達(dá)到位，各節(jié)點(diǎn)的控制措施也落實(shí)到位，但企業(yè)仍然需要持續(xù)關(guān)注員工是否遵守合規(guī)制度。

具體落實(shí)方面，企業(yè)可以考慮：（1）在監(jiān)督方面，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視等部門實(shí)時(shí)審查和檢測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為中合規(guī)制度的運(yùn)行情況，以確保出現(xiàn)違規(guī)行為時(shí)可以迅速做出響應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)救。監(jiān)督的主要目標(biāo)是定期識(shí)別和解決合規(guī)制度在落實(shí)過程中出現(xiàn)的差距問題。（2）在審計(jì)方面，企業(yè)的審計(jì)部門在特定時(shí)間范圍內(nèi)針對(duì)特定業(yè)務(wù)組成部分、地區(qū)或市場(chǎng)部門，以發(fā)現(xiàn)和/或評(píng)估某些特定風(fēng)險(xiǎn)，特別是財(cái)務(wù)記錄中的風(fēng)險(xiǎn)。（3）在響應(yīng)方面，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視等監(jiān)督部門可以在出現(xiàn)違規(guī)行為后迅速解決問題。企業(yè)可以考慮采用適當(dāng)?shù)臅r(shí)間指標(biāo)來(lái)確保調(diào)查響應(yīng)，確保接到相關(guān)人員舉報(bào)后，在第一時(shí)間予以立案調(diào)查，并在適當(dāng)時(shí)，利用調(diào)查結(jié)果有針對(duì)性地改進(jìn)合規(guī)管理體系。僅僅通過監(jiān)督和審計(jì)來(lái)識(shí)別合規(guī)問題是不夠的，為了實(shí)現(xiàn)有效的合規(guī)管理，企業(yè)還需及時(shí)響應(yīng)并解決問題。

2022年4月1日國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《辦法》的公開征求意見稿，體現(xiàn)了在2018年發(fā)布《指引》之后，經(jīng)過三年多國(guó)有企業(yè)大規(guī)模的合規(guī)管理實(shí)踐，國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)央企合規(guī)管理的新思路、新要求。合規(guī)管理系體建設(shè)也是國(guó)有企業(yè)改革的重要組成部分。近年來(lái)，各地國(guó)企在《指引》的基礎(chǔ)上開始搭建起合規(guī)管理體系，《辦法》的合規(guī)思路實(shí)際在各地國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)的合規(guī)實(shí)踐中有不少體現(xiàn)，《辦法》的新要求也將對(duì)國(guó)有企業(yè)未來(lái)的合規(guī)建設(shè)工作提供更明確的方向和更實(shí)操的指引，助力國(guó)有企業(yè)合規(guī)建設(shè)的長(zhǎng)足發(fā)展。