日前，河南省新鄉(xiāng)市財(cái)政局制定印發(fā)了《新鄉(xiāng)市本級(jí)預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控管理制度（范本）》（以下稱《內(nèi)控范本》），用于指導(dǎo)市本級(jí)采購(gòu)單位加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)控管理。旨在進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，落實(shí)優(yōu)化政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境各項(xiàng)要求。

據(jù)介紹，針對(duì)市本級(jí)采購(gòu)單位內(nèi)控制度備案時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，新鄉(xiāng)市財(cái)政局堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向與注重實(shí)用性，制定了《內(nèi)控范本》，不僅對(duì)政府采購(gòu)各環(huán)節(jié)內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行了具體細(xì)化的指導(dǎo)，同時(shí)也對(duì)新出臺(tái)的《政府采購(gòu)需求管理辦法》進(jìn)行了歸納，形成了采購(gòu)需求調(diào)查、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃、采購(gòu)審查、履約驗(yàn)收相應(yīng)的示范文本，納入內(nèi)控制度建設(shè)范圍。

《內(nèi)控范本》明確了適用范圍和目標(biāo)。按照“全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責(zé)對(duì)等與依法懲處并行”的基本原則，《內(nèi)控范本》以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，通過(guò)建立健全制度機(jī)制、規(guī)范流程、完善措施，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問(wèn)責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約，促進(jìn)本單位政府采購(gòu)提質(zhì)增效，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)依法、規(guī)范、高效、廉潔采購(gòu)。

《內(nèi)控范本》明確了組織架構(gòu)和責(zé)任分工。其中，在組織架構(gòu)中，建議采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量多、項(xiàng)目類別多的部門(mén)、系統(tǒng)，設(shè)立政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組；不具備條件的，可采取單位辦公會(huì)、黨委黨組會(huì)集體決策，確定相關(guān)部門(mén)或相關(guān)人員落實(shí)。同時(shí)，必須明確歸口管理部門(mén)。業(yè)務(wù)需求部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、機(jī)關(guān)紀(jì)委、法規(guī)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)各部門(mén)均有各自職責(zé)，各單位要督促內(nèi)設(shè)相關(guān)部門(mén)根據(jù)不同的采購(gòu)事項(xiàng)、采購(gòu)環(huán)節(jié)，確定部門(mén)內(nèi)部崗位職責(zé)、崗位風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控要求。

《內(nèi)控范本》明確了運(yùn)轉(zhuǎn)流程，既體現(xiàn)程序規(guī)范又兼顧效率。一方面，明確采購(gòu)人主要的主體責(zé)任是按照采購(gòu)人委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)的職責(zé)和流程進(jìn)行劃分；另一方面，市本級(jí)單位要結(jié)合本單位實(shí)際和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境要求，明確每個(gè)流程環(huán)節(jié)辦理的時(shí)限要求，特別是政府采購(gòu)法律規(guī)章制度對(duì)采購(gòu)人有明確時(shí)限要求的事項(xiàng)，要明確責(zé)任人和辦理時(shí)限要求，務(wù)必提高采購(gòu)效率。

《內(nèi)控范本》提出著重化解風(fēng)險(xiǎn)，在政府采購(gòu)工作中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)分為法律風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)，各單位要督促內(nèi)設(shè)相關(guān)部門(mén)根據(jù)不同的采購(gòu)事項(xiàng)、采購(gòu)環(huán)節(jié)，確定部門(mén)內(nèi)部崗位職責(zé)、崗位風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控要求。同時(shí)，要建立崗位之間相互監(jiān)督制約的機(jī)制。采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、采購(gòu)文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開(kāi)設(shè)置。建立輪崗交流制度,歸口管理部門(mén)、業(yè)務(wù)需求部門(mén)要根據(jù)政府采購(gòu)崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)定輪崗周期,風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的崗位原則上5年輪崗，不具備輪崗條件的，期滿后進(jìn)行內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)。

《內(nèi)控范本》突出了政府采購(gòu)的“頭尾”重點(diǎn)管理。采購(gòu)需求是采購(gòu)活動(dòng)的起點(diǎn)，也是決定采購(gòu)活動(dòng)成敗的關(guān)鍵。財(cái)政部制定印發(fā)的《政府采購(gòu)需求管理辦法》對(duì)各單位開(kāi)展需求調(diào)查提供了很好的參考。為進(jìn)一步督促采購(gòu)單位落實(shí)政府采購(gòu)需求管理和履約驗(yàn)收相關(guān)要求，確保采購(gòu)結(jié)果實(shí)現(xiàn)相關(guān)的績(jī)效和政策目標(biāo)。在此次《內(nèi)控范本》中還專門(mén)編制了采購(gòu)需求和履約驗(yàn)收的相關(guān)示范文本。

《內(nèi)控范本》制定了清晰明了的流程圖。各市本級(jí)預(yù)算單位可以結(jié)合單位實(shí)際，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對(duì)于常年采購(gòu)的項(xiàng)目，制定標(biāo)準(zhǔn)化的采購(gòu)需求和采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃。同時(shí)，制定標(biāo)準(zhǔn)化的表格、流程圖和操作說(shuō)明，提升內(nèi)控制度執(zhí)行的便利性和規(guī)范性。為加強(qiáng)電子化運(yùn)用，具備條件的單位，《內(nèi)控范本》提出可以運(yùn)用信息化手段將內(nèi)控管理要求和規(guī)則融入到單位移動(dòng)辦公平臺(tái)或者內(nèi)控管理系統(tǒng)中去，明確責(zé)任分工，強(qiáng)化系統(tǒng)規(guī)則控制和預(yù)警提示。     

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